Rahapelivoitto pitää lisätä veroilmoitukseen silloin, kun se on Suomessa veronalaista tuloa. Nettikasinolla ratkaisu ei perustu pelkkään brändiin tai kotiutuksen maksutapaan. Tarkista arpajaisten toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka ja se, missä vaadittu lisenssi tai toimilupa on myönnetty.
Suomessa tai Euroopan talousalueella sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpantu rahapelivoitto voi olla tuloverolain 85 §:n perusteella verovapaa. EU- ja ETA-alueen ulkopuolella järjestetyn nettikasinon voitto on lähtökohtaisesti veronalaista. Aloita nettikasinoiden verotuksen pääsäännöstä mutta tee ilmoitus oman tapahtumahistorian ja virallisen ohjeen perusteella.
Päätöstaulukko ennen OmaVeroa
| Tarkistus | Verovapauteen viittaava tieto | Ilmoitustarpeeseen viittaava tieto |
|---|---|---|
| Toimeenpanijan kotipaikka | Rekisteröity Suomessa tai EU- ja ETA-alueella | Rekisteröity EU- ja ETA-alueen ulkopuolella |
| Vaadittu lisenssi | Myönnetty EU- ja ETA-alueella | Myönnetty alueen ulkopuolella |
| Pelityyppi | Laillisesti toimeenpantu arpajainen alueella | Alueen ulkopuolinen kolikkopeli tai muu sattumapeli |
| Tulon saamisaika | Ei muuta verovapauden perustetta | Voitto on tilillä tai muuten vallinnassasi verovuonna |
| Todiste | Operaattoritieto ja viranomaisrekisteri | Samat tiedot sekä tapahtumakohtainen voittoraportti |
| Epäselvä tilanne | Pyydä Verohallinnolta ohje ennen määräpäivää | Älä jätä ilmoittamatta pelkän vertailusivun väitteen vuoksi |
Taulukko on käytännön seulonta eikä henkilökohtainen veropäätös. Jos operaattorin kotipaikka, lisenssi tai pelin oikeudellinen järjestäjä jää epäselväksi, pyydä Verohallinnolta kirjallinen ohje. Suuren tai monimutkaisen voittomäärän kohdalla veroasiantuntijan apu voi olla perusteltu.
Tarkista järjestäjä eikä vain kasinon nimi
Verohallinnon kannanoton mukaan internetpelaamisessa olennaista on arpajaisten toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka sekä se, missä vaadittu lisenssi tai toimilupa on myönnetty. Molemmat tiedot pitää yhdistää samaan toimijaan.
Brändin alatunnisteessa näkyvä MGA- tai muu logo ei yksin riitä. Avaa käyttöehdot ja etsi juridinen operaattorinimi. Tarkista nimi lisenssiviranomaisen rekisteristä ja varmista, että juuri käytetty verkkotunnus kuuluu lupaan. Kasinolisenssit näyttää tämän tarkistusketjun.
Tallenna käyttöehdot, rekisterimerkintä ja kasinon URL PDF-tiedostona tai kuvakaappauksina. Merkitse tarkistuspäivä. Operaattori tai lisenssi voi myöhemmin vaihtua, mutta veroarvio koskee voiton saamishetken olosuhteita.
Verovapaiden kasinoiden lista voi auttaa löytämään tarkistettavia toimijoita. Se ei korvaa omaa todistetta. Slotan arvostelusta voi löytää operaattorin lähtötiedon, mutta vahvista tieto aina kasinon ehdoista ja viranomaisrekisteristä.
Milloin tulo on saatu?
Verohallinto katsoo veronalaisen tulon sen vuoden tuloksi, jolloin se on nostettu, merkitty tilille tai muutoin saatu vallintaan. Nettikasinovoitto voi siis olla veronalaista jo silloin, kun se on pelitilillä nostettavissa. Verotusta ei voi automaattisesti siirtää jättämällä rahat kasinolle.
Myöskään voiton pelaaminen uudelleen ei poista alkuperäistä tulon saamista. Jos 200 euron veronalainen voitto hyvitetään pelitilille ja pelaat sen myöhemmin pois, voitto on silti voinut tulla vallintaasi ennen uutta peliä. Tämän vuoksi pelkkä vuoden lopun saldo tai pankkiin kotiutettu nettosumma ei riitä.
Kirjaa jokaisesta tapahtumasta ainakin päivämäärä, kellonaika, peli, panos, maksettu voitto, valuutta ja tapahtumatunnus. Lataa raportti ennen kuin suljet pelitilin. Kasinon koontinäkymä voi näyttää vain talletukset ja nostot, vaikka verotuksessa tarvitaan tarkempi taso.
Kolikkopelissä veronalainen määrä voi olla bruttovoitto
Verohallinnon kannanotto on raha-automaattipelien osalta tiukka: EU- ja ETA-alueen ulkopuolella järjestettyjen peliautomaattien bruttovoitot verotetaan ansiotulona eikä pelattuja panoksia saa vähentää tulonhankkimiskuluna. Nettikasinon kolikkopelit kuuluvat ohjeen kuvaamiin virtuaalisesti toimeenpantaviin raha-automaattipeleihin.
Käytännön esimerkki:
| Tapahtuma | Summa | Verotuksen tarkistus |
|---|---|---|
| Kolikkopelin panos | 10 euroa | Panosta ei vähennetä raha-automaattipelin voitosta |
| Kierroksen maksama voitto | 120 euroa | Bruttovoitto voi olla 120 euroa veronalaista ansiotuloa |
| Myöhempi tappiollinen kierros | 100 euroa | Tappio ei kuittaa aiemmin saatua kolikkopelivoittoa |
| Pankkiin lopulta nostettu saldo | 20 euroa | Nettokotiutus ei yksin kerro veronalaista määrää |
Älä laske automaattisesti talletuksia miinuksena kotiutuksista. Hakutuloksissa näkyvä vuosittainen nettolaskelma voi johtaa liian pieneen ilmoitukseen juuri kolikkopelien kohdalla. Pyydä kasinolta tapahtumakohtainen raportti ja säilytä se alkuperäisessä muodossa.
Vedonlyönnin panos käsitellään eri tavalla
Sama Verohallinnon kannanotto erottaa vedonlyönnin ja veikkauksen kolikkopeleistä. Yksittäiseen voitolliseen vetoon kohdistuva panos voidaan vähentää juuri siitä tulosta. Tappiollisten vetojen panoksia ei voi siirtää voitollisten vetojen vähennykseksi eikä tappioita tarkastella vapaasti vuoden nettotuloksena.
Älä siis käytä yhtä laskentamallia kasinosloteille, vedonlyönnille, pokerille ja turnauksille ilman virallista ohjetta. Pelityyppi ja voiton syntytapa vaikuttavat käsittelyyn. Tämä artikkeli painottaa nettikasinon sattumaan perustuvia kolikkopelejä.
Jos raportissa on useita pelityyppejä, erottele ne omille riveilleen. Pyydä Verohallinnolta tulkinta pokerista, jackpotista tai muusta erityistilanteesta, jos virallinen kannanotto ei vastaa juuri siihen. Älä päättele verolajia yleisestä verkkotekstistä.
Rahapelivoitto on ansiotuloa eikä pääomatuloa
Eräällä tarkistetulla sivulla ulkomaisia uhkapelivoittoja kuvataan pääomatuloksi. Verohallinnon kannanotto luokittelee EU- ja ETA-alueen ulkopuolella järjestettyjen ohjeessa käsiteltyjen rahapelien veronalaiset voitot ansiotuloksi. Tämä ero vaikuttaa sekä ilmoituskohtaan että veron määräytymiseen.
Älä käytä kiinteää 30 tai 34 prosentin pääomatuloveroa oman laskusi pohjana. Ansiotulon kokonaisvero riippuu muista tuloista ja henkilökohtaisesta verotuksesta. Verohallinto laskee lopullisen veron ilmoitettujen tietojen perusteella.
Jos tarvitset ennakolta maksuarvion tai ennakkoveron, kysy Verohallinnolta, miten juuri sinun tulosi ilmoitetaan. Suuri voitto voi muuttaa jäännösveroa ja maksuaikataulua. Varaa veroon rahaa sen sijaan, että pelaat koko saldoa uudelleen.
Kokoa tositepaketti ennen ilmoittamista
| Säilytettävä tieto | Miksi sitä tarvitaan |
|---|---|
| Kasinon brändi ja verkkotunnus | Yhdistää pelitilin käytettyyn palveluun |
| Operaattorin juridinen nimi | Osoittaa kuka arpajaiset toimeenpani |
| Rekisteröity kotipaikka | Vaikuttaa EU- ja ETA-arvioon |
| Lisenssi ja rekisterilinkki | Osoittaa luvan myöntäneen valtion ja toimialan |
| Pelitilin omistajan tiedot | Yhdistää raportin verovelvolliseen |
| Tapahtumakohtainen pelihistoria | Näyttää panokset ja bruttovoitot |
| Talletus- ja kotiutusraportti | Täsmäyttää rahaliikenteen mutta ei korvaa pelihistoriaa |
| Pankin tai lompakon tositteet | Vahvistavat siirtojen päivät ja summat |
| Valuuttatiedot | Tarvitaan muun valuutan euroarvon selvittämiseen |
| Ehtojen ja rekisterin tarkistuspäivä | Kertoo mihin ajankohtaan todiste liittyy |
Säilytä tiedostot selkeästi nimettyinä verovuoden mukaan. Älä muokkaa alkuperäistä CSV- tai PDF-raporttia. Voit tehdä erillisen laskentataulukon, mutta pidä lähdetiedosto rinnalla.
Jos kasino ei anna tapahtumakohtaista historiaa, pyydä se asiakastuelta kirjallisesti. Kerro ajanjakso ja se, että tarvitset panokset sekä voitot eriteltyinä. Tallenna myös tukipyynnön vastaus.
Näin korjaat esitäytettyä veroilmoitusta
Verohallinnon esitäytetyn veroilmoituksen ohje neuvoo tarkistamaan ja korjaamaan tiedot OmaVerossa omaan määräpäivään mennessä. Rahapelivoitto ei välttämättä tule suomalaiselle veroilmoitukselle automaattisesti ulkomaiselta kasinolta.
Toimi käytännössä näin:
- Kirjaudu OmaVeroon itse kirjoitetusta vero.fi-osoitteesta.
- Avaa oikean verovuoden esitäytetty veroilmoitus ja tarkista oma määräpäivä.
- Lisää veronalainen rahapelitulo ansiotuloihin käyttöliittymän ajantasaisen ohjeen mukaan.
- Kirjoita lisätietoihin operaattori, pelityyppi, ajanjakso ja laskentatapa.
- Liitä tai säilytä pyydetyt tositteet OmaVeron ohjeen mukaisesti.
- Tarkista yhteenveto ennen lähettämistä ja tallenna kuitti.
OmaVeron kentät voivat muuttua. Jos et löydä rahapelitulolle sopivaa kohtaa, älä arvaa pääomatuloa. Kysy Verohallinnon henkilöasiakkaiden neuvonnasta oikea kohta ja kirjaa saamasi ohje sekä päivämäärä.
Jos ilmoituksen määräpäivä on jo mennyt, käytä Verohallinnon ajantasaista ohjetta puuttuvan tiedon korjaamiseen. Älä odota seuraavaa kevättä ilman selvitystä. Mahdolliset seuraamukset riippuvat tilanteesta ja Verohallinnon päätöksestä.
Vuoden 2027 laki ei muuta vanhaa voittoa jälkikäteen
Suomen rahapelilaki 2027 muuttaa rahapelimarkkinan rakennetta. Se ei tee vuonna 2026 saadusta voitosta automaattisesti verovapaata eikä muuta toimeenpanijan silloista kotipaikkaa tai lisenssiä. Verovuosi ja voiton saamishetki ratkaisevat tarkistettavan sääntötilanteen.
Myöskään suomalaisille suunnattu sivu tai tuleva lisenssihakemus ei todista, että peli olisi toimeenpantu EU- ja ETA-alueella vaaditulla tavalla. Käytä voiton hetkellä voimassa ollutta viranomaisrekisteriä ja Verohallinnon ohjetta.
Päivitä tämä tarkistus joka verovuosi. Lainsäädäntö, lisenssit ja OmaVeron kentät voivat muuttua. Vanha kuvakaappaus ulkopuoliselta sivulta ei ole riittävä lähde myöhemmälle voitolle.
Milloin tarvitset henkilökohtaisen neuvon?
Ota yhteys Verohallintoon tai veroasiantuntijaan jos operaattorilla on kotipaikka ja lisenssi eri alueilla, pelitili sisältää useita pelityyppejä, voitot ovat kryptovaluutassa tai tapahtumahistoria ei erittele bruttovoittoja. Sama koskee suurta jackpotia tai tilannetta jossa et pysty määrittämään milloin voitto tuli vallintaasi.
Kasinon asiakastuki voi toimittaa raportin, mutta se ei päätä Suomen verotuksesta. Vertailusivusto voi auttaa käsitteiden kanssa, mutta se ei anna sitovaa henkilökohtaista veroratkaisua. Tarvittaessa pyydä Verohallinnolta ennakkoratkaisua tai muuta tilanteeseen sopivaa ohjausta.
Vastuullinen pelaaminen liittyy myös veroriskiin. Älä pelaa veroon varattua summaa uudelleen. Jos tapahtumamäärä on niin suuri, ettei sitä pysty hallitsemaan, keskeytä pelaaminen ja pyydä raportit ennen uusia talletuksia.
Lopullinen tarkistuslista
Ilmoitus on valmis vasta, kun pystyt osoittamaan, kuka pelin järjesti, missä toimija oli rekisteröity, missä lupa oli myönnetty, mitä peliä pelasit ja milloin jokainen veronalainen voitto tuli vallintaasi. Pankkiin nostettu nettosumma ei yksin vastaa näihin kysymyksiin.
Pidä verovapaat ja veronalaiset tapahtumat erillään. Laske kolikkopelien bruttovoitot tapahtumahistoriasta äläkä vähennä panoksia omin päin. Täytä oikean verovuoden tiedot OmaVeroon määräpäivään mennessä ja säilytä alkuperäiset tositteet.
Jos jokin kohta jää epäselväksi, pysähdy ennen ilmoituksen lähettämistä ja kysy Verohallinnolta. Verotuksessa tarkka dokumentti on arvokkaampi kuin kasinosivun yleinen lupaus verovapaudesta.